Med baggrund i legenden om, at julemanden på juledag giver dyrene evnen til at tale, skal vi følge Annabelle, en lille kalv, der er født juleaften og Billy en 7-årig dreng fra en gård. Billy, der bor på gården sammen med sin excentriske men kloge bedstefar, har mistet stemmen efter en brand i stalden. Julemanden giver Billy Annabelle i julegave og der udvikler sig hurtigt et vidunderligt venskab mellem de to. Annabelle passer ikke rigtigt sammen med de andre køer og Billy er anderledes end de andre børn men sammen er de stærke og kan klare både farlige situationer og bøllerne fra nabogården. Udover problemerne med bøllerne og deres grådige far, er der Billys rige tante Agnes, der vil fjerne ham fra gården til hans eget bedste. Se om Billy får sin stemme igen og kan blive på gården og se om Annabelle får sit store ønske opfyldt.